Branża usług profesjonalnych została dramatycznie przekształcona przez dalekosiężne skutki pandemii COVID-19. W obliczu tych wyzwań Employee Retention Credit (ERC ) stał się kluczowym programem, który może zapewnić istotne wsparcie finansowe.
Zrozumienie ERC, choć może być przytłaczające, ma obecnie kluczowe znaczenie dla firm świadczących usługi profesjonalne. Na tym blogu podsumujemy kluczowe porady i pomocne informacje przekazane przez dwóch profesjonalistów z branży ze Stratego Partners podczas niedawnego webinarium, Understanding Employee Retention Credit (ERC) Qualification: Powszechne nieporozumienia i możliwości.
Najnowsze informacje z IRS
14 września 2023 r. IRS ogłosił, że nie będzie przetwarzać nowych zgłoszeń ERC do końca 2023 roku. Wnioski, które zostały już złożone, będą nadal przetwarzane, ale może to potrwać dłużej. IRS wyraził obawy dotyczące kilku rzeczy. Martwią się o marketerów składających nierealistyczne obietnice dotyczące korzyści ERC, brak odpowiedniej dokumentacji potwierdzającej kwalifikowalność i obliczenia ERC firmy, brak podpisów współwłaścicieli na niektórych formularzach, nieprzestrzeganie zasad umarzania pożyczek PPP oraz nieuczciwe roszczenia ERC. Jest to szczególnie ważne, ponieważ w przeszłości występowały poważne problemy z nieuczciwymi wnioskami o pożyczki PPP.
Kwalifikowalność ERC
Program ERC został zainicjowany na mocy ustawy CARES z marca 2020 r. w celu zapewnienia ulg finansowych dla przedsiębiorstw. W początkowej fazie wdrażania program ERC 2020 był dostępny dla firm zatrudniających od 5 do 100 pracowników W-2. Aby się zakwalifikować, firmy musiały wykazać znaczny wpływ pandemii COVID-19, a także zmniejszenie przychodów przy porównywaniu każdego kwartału 2020 r. z analogicznym kwartałem w 2019 r.
Uznając ciągłe wyzwania związane z pandemią, ERC została rozszerzona w 2021 r., aby objąć szerszy zakres firm, w tym firmy zatrudniające do 500 pełnoetatowych pracowników W-2. Aby uzyskać dostęp do tego kluczowego wsparcia finansowego, kwalifikujące się firmy muszą zmienić swoje kwartalne formularze 941 z lat 2020 i 2021. Po zakwalifikowaniu się, firmy te otrzymują płatności ERC bezpośrednio z IRS, pomagając im w radzeniu sobie z niepewnością gospodarczą spowodowaną pandemią.
Najważniejsze wydarzenia ERC
- Program Employee Retention Credit oferuje różne maksymalne korzyści w zależności od roku i określonych kryteriów. W 2020 r. maksymalna kwota ERC na pracownika została ograniczona do 5 000 USD. Zostało to obliczone jako 50% z pierwszych 10 000 USD wynagrodzenia W-2.
- ERC na 2021 r. został znacznie zwiększony, z maksymalną potencjalną korzyścią w wysokości 21 000 USD na pracownika. Kwota ta została podzielona na 7 000 USD na pracownika za każdy z pierwszych trzech kwartałów (Q1, Q2 i Q3). Aby określić tę ulgę, jako podstawę przyjęto 70% z pierwszych 10 000 USD wynagrodzenia W-2.
- W przypadku pracowników, których wynagrodzenie W-2 spada poniżej wyznaczonego limitu, firmy mają możliwość zwiększenia swoich obliczeń ERC poprzez uwzględnienie opłacanego przez pracodawcę ubezpieczenia zdrowotnego i kosztów emerytalnych jako kwalifikujących się wydatków.
- Aby skorzystać z ERC, kwalifikujące się firmy są zobowiązane do złożenia poprawionych kwartalnych formularzy 941 w ciągu trzech lat od daty złożenia pierwotnego formularza 941, zapewniając zgodność z przepisami IRS i ułatwiając otrzymanie tych istotnych korzyści finansowych.
Wymagana dokumentacja ERC
Aby pomyślnie zakwalifikować się i ubiegać o Employee Retention Credit, firmy muszą sporządzić kompleksowy zestaw dokumentów i raportów. Oto przegląd najważniejszych wymaganych dokumentów:
Kwartalne podsumowanie przychodów: Przedsiębiorstwa muszą przedstawić szczegółowe kwartalne podsumowanie przychodów w podziale na segmenty działalności, porównując swoje dane bazowe z 2019 r. z odpowiednimi kwartałami w 2020 i 2021 roku. Porównanie to pomaga wykazać wpływ pandemii COVID-19 na ich przychody.
Kwartalne zgłoszenia 941: Należy dołączyć oryginalne kwartalne formularze 941 za lata 2020 i 2021. W stosownych przypadkach należy również przedłożyć wszelkie zmienione zgłoszenia (941-X) w celu odzwierciedlenia dokładnych informacji o wynagrodzeniach i podatkach.
Podsumowania listy płac: Kluczowe znaczenie mają szczegółowe podsumowania listy płac według pracowników za każdy kwartał w 2020 i 2021 roku. Podsumowania te powinny być zgodne z wynagrodzeniem W-2 zgłoszonym w oryginalnych zgłoszeniach 941, zapewniając dokładność i spójność.
Dokumentacja pożyczki PPP: Jeśli firma złożyła wniosek i otrzymała pożyczkę w ramach Programu Ochrony Wypłat (PPP), wniosek i wszelkie dokumenty dotyczące umorzenia pożyczki powinny stanowić część dokumentacji. Ważne jest, aby pokazać, w jaki sposób fundusze PPP zostały wykorzystane w połączeniu z korzyściami ERC.
Raport kwalifikacyjny: Kompleksowy raport kwalifikacyjny ma kluczowe znaczenie. Raport ten powinien obejmować kwartalne obliczenia ERC, ilustrujące sposób obliczania kredytu w każdym kwartale. Ponadto powinien on przedstawiać wpływ pandemii COVID-19 na działalność firmy, szczegółowo opisując, w jaki sposób wpłynęła ona na operacje, przychody i utrzymanie pracowników.
Inne rzeczy, które należy udokumentować i o których należy pamiętać:
- Czy jeden lub dwa segmenty o przychodach wyższych niż nominalne wykazały spadek?
- Czy poniosłeś jakieś szczególne wydatki lub koszty w związku z COVID-19?
- Czy jakiekolwiek targi branżowe, konferencje itp. zostały odwołane lub zmienione na wirtualne?
- Czy miało to wpływ na podróże do/przez klientów?
- Czy lokalne, stanowe lub federalne nakazy miały wpływ na sprzedaż lub działalność?
- Czy COVID-19 wymagał zmiany w sposobie współpracy z klientami?
- Czy miało to wpływ na operacje magazynowe i dystrybucyjne?
- Czy miało to wpływ na kluczowych dostawców lub zakłócenia w łańcuchu dostaw?
Najważniejsze daty, które należy znać: Oś czasu ERC
Ważne jest, aby pamiętać, że płatności ERC z IRS mają trwać od 8 do 10 miesięcy. Przestrzeganie tego harmonogramu zwiększa prawdopodobieństwo terminowego dostępu do ulgi finansowej oferowanej przez program ERC.
Oto harmonogram działań:
Październik 2023 r: Złóż zmieniony formularz 941-X za trzeci kwartał 2020 roku. Ten pierwszy krok stanowi podstawę do udokumentowania kwalifikowalności do ERC za poprzedni rok.
Styczeń 2024 r. lub wcześniej: Niezwłocznie złóż poprawioną deklarację 941-X za czwarty kwartał 2020 roku. Wczesne złożenie pozwala na sprawne przetwarzanie i umożliwia szybsze otrzymanie świadczeń ERC.
Kwiecień 2024 r. lub wcześniej: Bezzwłocznie złóż zmieniony formularz 941-X za pierwszy kwartał 2021 roku. Terminowe złożenie wniosku pomoże zapewnić, że kwalifikacja ERC za ten okres jest dokładnie udokumentowana.
Lipiec 2024 r. lub wcześniej: Nie zwlekaj ze złożeniem zmienionej deklaracji 941-X za drugi kwartał 2021 roku. Takie proaktywne podejście maksymalizuje szanse na otrzymanie oczekiwanych płatności ERC.
Październik 2024 r. lub wcześniej: Złóż zmieniony formularz 941-X za trzeci kwartał 2021 r. przed terminem. To ostateczne zgłoszenie uzupełnia kompleksową dokumentację kwalifikowalności do ERC.
Błędne przekonania na temat ERC
Nie jest jeszcze za późno na zbadanie możliwości ERC dla swojej firmy, ale ważne jest, aby pamiętać o zmieniających się kryteriach programu. Skonsultuj się z profesjonalistami i podejdź do niego z jasnym zrozumieniem jego wymagań i ograniczeń.
- Utracone możliwości: Chociaż możesz mieć obawy, że przegapisz ERC z powodu rozwoju Twojej firmy podczas pandemii, ważne jest, aby ponownie ocenić kryteria kwalifikowalności. Program ERC ewoluował, oferując potencjalne uprawnienia nawet dla firm, które początkowo nie doświadczyły znaczących zakłóceń.
- Kwartalne uprawnienia: Pamiętaj, że kwalifikowalność do ERC jest określana kwartalnie, więc Twoja firma może kwalifikować się w niektórych kwartałach, nawet jeśli nie w innych. Przejrzyj dane finansowe za każdy kwartał, aby dokładnie ocenić kwalifikowalność.
- Ostrzeżenia o oszustwach: Zachowaj ostrożność w przypadku ostrzeżeń o oszustwach związanych z ERC. Aby upewnić się, że uzyskujesz dostęp do legalnych informacji i zasobów, polegaj na oficjalnych wytycznych IRS i skonsultuj się z zaufanymi specjalistami podatkowymi lub ekspertami finansowymi.
- Milionowe wypłaty: Chociaż ERC zapewnia znaczące wsparcie, ważne jest, aby pamiętać, że płatności są oparte na określonych procentach kwalifikujących się wynagrodzeń i rekompensat, z limitami na pracownika. Należy uważać na obietnice, które brzmią zbyt dobrze, aby mogły być prawdziwe, takie jak milionowe wypłaty.
Chcesz dowiedzieć się więcej na ten temat? Posłuchaj pełnego webinarium poniżej.
Informacje o BigTime Software
BigTime eliminuje domysły dotyczące wykorzystania, planowania wydajności i rentowności projektów, jednocześnie zwiększając wydajność operacyjną organizacji świadczących usługi profesjonalne. Nasze wielokrotnie nagradzane oprogramowanie Professional Services Automation (PSA) zapewnia planowanie projektów, budżetowanie, śledzenie czasu i wydatków oraz fakturowanie, a wszystko to wspierane jest przez potężne raporty i analizy. Pomagamy księgowym, architektom, inżynierom, firmom świadczącym usługi IT i konsultantom ds. zarządzania w budżetowaniu, śledzeniu i rozliczaniu ich najważniejszego zasobu: czasu. Aby dowiedzieć się, dlaczego tysiące rozwijających się organizacji świadczących profesjonalne usługi polega na oprogramowaniu BigTime opartym na chmurze, aby łatwiej zarządzać swoimi firmami i skutecznie planować przyszłość, poproś o demo już dziś.
